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“종합소득세 신고, 매년 5월이라던데…”
막상 하려니 어디서부터 시작해야 할지 막막하죠.
특히 자영업자나 프리랜서, 그리고 직장인 중 부업 수입이 있는 분들이라면
**“나는 신고 대상인지부터 모르겠다”**며 난감해하는 경우가 많습니다.
하지만 신고 시기를 놓치면 단순히 번거로운 걸 넘어서, 가산세, 환급 불이익, 세액공제 손실까지 발생할 수 있어요.
그렇기에 홈택스나 손택스를 통해 제때 정확하게 신고하는 것이 중요합니다.
종합소득세, 왜 꼭 챙겨야 할까?
종합소득세는 개인이 1년간 얻은 모든 소득을 합산해 신고하는 세금입니다.
2024년에 벌어들인 소득은 2025년 5월에 신고하게 되며, 홈택스 또는 손택스로 간편하게 처리할 수 있습니다.
📌 포함되는 주요 소득 유형은 다음과 같습니다:
소득유형 예시
| 근로소득 | 급여, 상여 |
| 사업소득 | 자영업 수익, 프리랜서 수입 |
| 기타소득 | 강연료, 사례비, 인세 |
| 이자소득 | 예금, 채권 이자 |
| 배당소득 | 주식 배당금 |
| 연금소득 | 국민연금, 퇴직연금 등 |
자영업자든 직장인이든, 두 개 이상의 소득이 있다면 거의 대부분 종합소득세 신고 대상입니다.
📅 2025년 종합소득세 신고 기간
구분 신고 기간
| 일반 납세자 | 2025년 5월 1일 ~ 6월 2일 |
| 성실신고확인 대상자 | 2025년 5월 1일 ~ 6월 30일 |
※ 5월 31일이 주말이므로 자동으로 **6월 2일(월)**까지 연장되며,
납부 기한도 동일하게 적용됩니다. 가산세 면제를 위해서는 신고와 납부 모두 이 날짜 안에 완료해야 합니다.
👤 누가 종합소득세를 신고해야 할까?
다음 중 하나라도 해당된다면 반드시 신고 대상자입니다:
- 프리랜서 또는 자영업으로 수익을 올린 경우
- 직장을 다니면서 부업 수입도 있는 경우
- 두 개 이상 회사에서 급여를 받는 근로자
- 이자나 배당소득이 2,000만 원 초과한 경우
- 강연료나 사례비 등 기타소득이 연 300만 원 초과
- 연말정산 누락자
반대로 아래에 해당되면 신고하지 않아도 무방합니다:
- 하나의 직장에서 근로소득만 있고 연말정산 완료된 경우
- 비과세 또는 분리과세만 있는 경우
- 기타소득이 연 300만 원 이하이고 분리과세를 선택한 경우
🖥️ 홈택스/손택스 종합소득세 신고 방법
1. 홈택스 신고 절차 (PC)
- 홈택스 홈페이지 접속
- 공동인증서 또는 간편인증으로 로그인
- [신고/납부] → [종합소득세 신고] 선택
- 소득 유형별로 정확히 입력
- 소득공제 항목 체크 후 제출
- 지방소득세 연동 화면에서 반드시 연동 (위택스로 연결됨)
2. 손택스 신고 절차 (모바일)
- 국세청 손택스 앱 설치
- 간편인증 로그인
- 메인화면에서 [종합소득세 신고] 클릭
- 소득구분 입력 → 제출
- 모바일로 간편하게 지방소득세까지 연동 가능
프리랜서나 단순 근로소득자는 손택스로도 충분히 가능합니다.
다만 사업자라면 홈택스를 권장합니다.
💳 종합소득세 납부 방법도 알아두세요
신고 후 세액이 자동 계산되면, 아래 방법 중 선택해 납부하면 됩니다:
납부 방법 설명
| 계좌이체 | 홈택스에서 연결된 계좌로 바로 납부 |
| 가상계좌 | 고지서에 나온 전용 계좌로 이체 |
| 신용카드 납부 | 수수료 약 0.8% 발생 |
| ATM 납부 | 세금납부 전용 키오스크 사용 가능 |
| 은행 창구 | 납부서 출력 후 직접 납부 가능 |
※ 지방소득세도 함께 납부하는 것을 잊지 마세요. 위택스 연동 필수입니다.
❗신고 안 하면 어떤 불이익이?
신고 대상인데도 신고·납부를 하지 않으면 이런 일이 생깁니다:
- 무신고 가산세: 최대 40%까지 부과
- 납부지연 가산세: 매일 0.022% 이자 누적
- 소득공제/세액공제 혜택 상실
- 환급 불가: 받을 수 있는 환급도 자동 소멸
📌 단 하루만 늦어도 가산세가 적용됩니다. 꼭 기한 내에 신고·납부하세요!
🔍 자주 헷갈리는 신고 항목 체크리스트
항목 유의사항
| 근로+기타소득 | 종합소득으로 합산 신고 필수 |
| 부동산 임대 | 사업소득으로 구분하여 신고 |
| 주식 배당금 | 금융소득 기준 확인 후 합산 필요 |
| 인세/사례비 | 기타소득 입력 필수 |
| 연말정산 누락 | 반드시 종합소득세 신고 대상 |
✅ 요약: 한눈에 보는 핵심 정리
- 신고 대상: 프리랜서, 자영업자, 복수소득자, 연말정산 누락자
- 신고 기간:
- 일반: 2025.5.1 ~ 6.2
- 성실신고자: 2025.5.1 ~ 6.30
- 신고 방법: 홈택스 또는 손택스
- 납부 방법: 계좌이체, 카드, 가상계좌, ATM, 은행 납부
- 주의사항: 지방소득세 연동 + 기한 내 납부로 가산세 면제
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